課程大綱

課程背景：

經(jīng)濟下行，國際環(huán)形勢嚴(yán)峻，政府為了給企業(yè)減稅降費，稅率不斷下調(diào)，總理會議上將來增值稅稅率三檔并兩檔，在增值稅率下調(diào)過程中，合同糾紛、訴訟不斷涌現(xiàn)。企業(yè)負(fù)責(zé)起草合同的法務(wù)人員或企業(yè)有關(guān)部門往往不了解稅法相關(guān)規(guī)定，給企業(yè)帶來許多隱性風(fēng)險及損失。那么在簽訂合同時，應(yīng)注意哪些風(fēng)險點呢？應(yīng)注意哪些條款來避免合同糾紛？老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，業(yè)務(wù)模式定型，納稅義務(wù)就明確了。

此次課程，鑒于“大數(shù)據(jù)”背景下，各個部門信息共享，為解決企業(yè)合同、票據(jù)給企業(yè)帶來重大涉稅風(fēng)險、經(jīng)濟糾紛及解決財務(wù)人員在合同涉稅條款的正確簽訂、發(fā)票實際操作中的疑難問題，正確處理企業(yè)運營中的合同、發(fā)票涉稅疑難，有效防范和控制涉稅風(fēng)險，王月嵐老師特此準(zhǔn)備《大數(shù)據(jù)時代下的合同、票據(jù)、稅收的協(xié)同與風(fēng)險防范》精品課程。

課程收益：

l 了解大數(shù)據(jù)下稽查形勢

l 熟悉常見業(yè)務(wù)合同財稅條款風(fēng)險掌握簽訂技巧

l 掌握虛開發(fā)票的風(fēng)險及防范

l 掌握發(fā)票問題種種及風(fēng)險處理技巧

l 掌握企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題風(fēng)險及處理技巧

課程對象：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、法務(wù)經(jīng)理

課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱

**講：國地稅合并后稽查形勢

一、大數(shù)據(jù)下稽查形勢

二、2020年稽查重點

三、虛開大案頻發(fā)留給我們什么啟示

四、企業(yè)注銷也要追責(zé)？

五、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策總結(jié)

1.  小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠分析

2.  受疫情重大影響優(yōu)惠政策解析

3.  社保減免要點及實操

4.  疫情期間對個人有哪些優(yōu)惠政策？

第二講：常見業(yè)務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

1、“逗鵝冤”的啟示

2、“亂授權(quán)”的血案教訓(xùn)

3、銷售合同涉稅條款分析與風(fēng)險防范

4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅分析與風(fēng)險防范

5、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)服務(wù)合同的涉稅分析與風(fēng)險防范

6、各種租賃合同的涉稅分析與風(fēng)險防范

7、加工承攬合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

8、安裝調(diào)試合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

9、運輸合同的稅務(wù)涉稅條款分析與風(fēng)險防范

10、中介服務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

11、代理合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

12、業(yè)務(wù)合作合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

13、包稅合同的涉稅條款分析與風(fēng)險防范

14、關(guān)聯(lián)交易合同的稅務(wù)分析與草擬要點

第三講：虛開發(fā)票的風(fēng)險防范與擺脫

1、企業(yè)財務(wù)如何防范虛開發(fā)票風(fēng)險，怎樣解決發(fā)票流、資金流、貨物流“三流”不一致問題？

2、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些細(xì)節(jié)問題？

3、企業(yè)避免虛開發(fā)票風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程設(shè)計

案例分析：2020年山東、深圳虛開大案 特點

4、對供貨單位甄選技巧

5、面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免企業(yè)躺槍？

案例分析：這種情形不屬于虛開發(fā)票！

6、增值稅發(fā)票開具稽核比對系統(tǒng)升級帶來的巨大威力；

7、“異常”發(fā)票認(rèn)定增值稅處理，企業(yè)所得稅的處理

8、代開發(fā)票不能一概而論定性虛開——從目的與結(jié)果看據(jù)實代開行為

案例分析：山東虛開發(fā)票抵稅改判無罪

9、**高人民法院關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知 法〔2018〕226號

10、新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票是否有**高開票限額限制？

11、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后原來的專用發(fā)票還能用嗎？

12、發(fā)票丟失，開票方和受票方如何處理？

13、電子發(fā)票新規(guī)

第四講：發(fā)票問題分析及處理技巧

1、銷售折讓、折扣，怎樣開票防范涉稅風(fēng)險？

2、現(xiàn)金返利如何開票，如何納稅？實物返利的處有何理技巧？

3、末開票形成收入的如何正確處理？

4、應(yīng)開未開發(fā)票有何風(fēng)險，如何應(yīng)對？

5、違約金收入是否開票？

6、自然人可以代開增值稅專用發(fā)票嗎？

7、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？

8、不得不看的發(fā)票案例：錯用了發(fā)票專用章?lián)p失上千萬的稅

9、承兌匯票背書能否抵扣進(jìn)項稅？國稅函[2002]525號

第五講：企業(yè)所得稅稅前扣除項目的發(fā)票問題分析及處理技巧

1、跨期取得的發(fā)票如何操作？跨期費用如何做賬？

2、企業(yè)集團(tuán)“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式下支付利息應(yīng)取得何種票據(jù)？

3、員工外出旅游能否作為福利費稅前扣除？什么票所能合理稅前扣除？

4、商業(yè)保險是能否稅前扣除？是否有意外？

5、個人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支有哪些？

6、正確理解稅前扣除的有效憑據(jù)

7、開具發(fā)票=已收款？**高院判決發(fā)票是收款證明給我們的思考

8、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑