一、內控不是萬能的，但沒有內控是萬萬不能的

（一）企業內部控制“滅火”還是“防火”

1.內部控制能夠“控什么”

2.企業沒有內部控制“會怎樣”

3.忍無可忍的內控到底“錯在哪”

（二）企業內控缺陷“躺槍”者多

1.先進經驗“拿來就用”

2.提心吊膽的“內控盲區”

3.千人一面的“歇業制度”

4.各掃門前雪的“內控阻隔”

二、企業內部控制風險點探秘之旅

（一）企業層面內部控制風險點探秘之旅

1.組織架構風險點及控制措施

2.發展戰略風險點及控制措施

3.人力資源風險點及控制措施

4.社會責任風險點及控制措施

5.企業文化風險點及控制措施

（二）業務層面內部控制風險點探秘之旅

1.資金活動風險點及控制措施

2.采購業務風險點及控制措施

3.資產管理風險點及控制措施

4.銷售業務風險點及控制措施

5.研發業務風險點及控制措施

6.工程項目風險點及控制措施

7.擔保業務風險點及控制措施

8.業務外包風險點及控制措施

9.合同管理風險點及控制措施

10.財務報告風險點及控制措施

三、建立高xiao實用的內控體系學會“抓重dian”

（一）所有業務管控均要抓住“四大天王”

1.亙古以來爭“權力”

2.推來讓去是“職責”

3.一清二楚靠“流程”

4.業務執行依“制度”

（二）內部控制措施設計要靠“八大金剛”

1.不相容崗位相分離是“根本”

2.授權審批很“必要”

3.預算管理是“常態”

4.資產保護控制有“方法”

5.會計控制是“系統”

6.歸口管理講“集中”

7.單據控制提“效率”

8.信息公開防“舞弊”

（三）內部控制評價促進“內控提升”

1.內控評價緊抓“有效性”

2.內控缺陷整改“促提升”

3. 評價與審計“不相同”