【課程背景】

人工智能時代到來，經營分析能力價值凸顯！ 

商業(yè)智能成為新熱點，德勤財務機器人的上崗，極大的加速了企業(yè)財務部門由傳統的核算型財務轉向分析型財務、決策支持型財務的速度，企業(yè)的管理者越來越迫切地需要真正具備經營分析能力的財務人員。

財務人員嚴重缺乏系統化的分析表達能力！  

思維碎片化、分析沒邏輯、重細節(jié)輕大局、做的報告看不懂、說的觀點也聽不明白……財務人員在經營分析工作溝通中的一系列問題，往往給人留下不擅表達的印象。IBM財務部的格言：“沒有被人接受的觀點，就是沒有價值的觀點！”這一切問題的根源就是財務人員不熟悉業(yè)務流程，不懂經營管理，更缺乏系統化表達的能力，所以我們絕不可以找任何借口不去提升自己的這塊短板！

【課程收益】

   掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財務數據，并結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務信息支持。

找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現狀和防范風險的有效方法

擺脫數字和框架的束縛，跳出財務來看財務，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通。

【課程方式】

老師采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。

【課程內容】

引言“互聯網＋”帶來的行業(yè)思考

大數據就在我們身邊——大數據的興起倒逼財務管理轉型。

人工智能時代財務面臨的五大挑戰(zhàn)。

思路：

懂財務、會管理、懂業(yè)務三位一體賦能創(chuàng)新。

關鍵詞：

先有數——財務數據的顯示

后有事——數據對標還原數字背后的問題

再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效

疏流程——制度、標準、流程

建機制－－HR 機制

設目標－－成本降低目標導向

定責任－－降低成本的目標分攤給所有的管理人員

嚴考核－－真考核、真兌現

成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機

一、經營分析應用概論：

后增長時代，經營分析在企業(yè)決策中的重要性

經營分析與財務的區(qū)別與聯系

財務部經營分析能力與當前企業(yè)管理者需求之間的差距

1、分析思維與格局上的差距 

2、分析技術與能力上的差距

3、表達能力與方法上的差距

思考：財務人員如何盡快縮小這種差距，跟上企業(yè)發(fā)展的步伐？

經典財務/經營分析報表案例展示

    1、某公司的財務分析報表

    2、經營管理跟進報表

    3、haier公司的自動化財務預算模板

大數據時代背景下的經營分析報告4V要求

1、Value:有價值的建議

2、Velocity:實時互動的模擬決策

3、Volume: 海量數據分析的技能

4、Visibility:可視化的數據分析呈現界面

二、公司財務數據分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場     

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結果：風險和回報的平衡    

4.案例分析：這兩個老板到底誰經營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風險   

6.為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對  

7.運用營運資本進行財務報表的詳細分析

8.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風險控制    

9.財務比率綜合運用

10.杜邦分解及財務比率金字塔；

11.財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經營難題，分析的重點和建議應該是什么

三、企業(yè)為什么要追求“現金為王”？

1.現金流量表分析——現金風險控制  

2.現金流量表的關鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現金活動分析   

4.誰是企業(yè)利益相關者？

5.股東回報系統的六環(huán)分解  

6.利潤回報：少花錢，多賺錢

7.加速周轉：少占用錢，多收錢   

8.融資策略：占用誰的錢

9.利息成本：占用銀行錢的成本  

10.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

11.社會成本：合理納稅

四、優(yōu)秀的財務報表結怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財務狀況- 資產負債表   

2.透視企業(yè)經營狀況– 損益表

3.收入確認中的財務陷阱   

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經營中的運用   

6.損益表上的指標分析

7.關鍵財務指標的管理含義    

五、財務報表如何透視企業(yè)經營管理存在的”病灶”?

A診斷     

各項經營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數字分析企業(yè)營運資本狀況利潤表各項成本內容分解;如何通過財務分析識別財務風險和企業(yè)經營風險通過財務分析尋找企業(yè)經營關鍵點

B對癥與下藥    

急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機

C如何“根治”；      

分析現狀; 對標母本找差距; 分析問題原因找方法;

建立機制完善體制; 績效評價；優(yōu)化提升。

六、如何撰寫好經營管理分析報告

1、經營活動分析不等于財務分析

2、經營活動分析的目的：

不是為了財務指標而分析，而是為了改善經營而分析！

3、經營活動分析常見的9個誤：

誤區(qū)一：忽視分析報告的形式

誤區(qū)二：認為分析報告越細越好

誤區(qū)三：盡講好聽的，怕得罪人，報告如同白開水。

誤區(qū)四：忽視與競爭對手數據的對比

誤區(qū)五：忽視報表以外的信息

誤區(qū)六：忽視公司外部環(huán)境的信息

誤區(qū)七：忽視讀者的興趣及專業(yè)能力。

誤區(qū)八：忽視報告的“出爐”時間

誤區(qū)九：分析模版千篇一律，報告格式化。

3、撰寫經營分析報告應注意的事項和六條原則

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。
二、了解讀者對信息的需求，充分領會經營者所需要的信息是什么。
三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。
四、財務分析報告一定要與公司經營業(yè)務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業(yè)務     

       背景、流程，切實揭示流程中存在的問題。
五、經營活動分析報告的分析手法。分析要遵循“差異—原因分析—建議措施”

        原則，對具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存。

 六、分析過程中應注意的其它問題，對集團政策尤其是近期來集團大的方針政策      

有一個準確的把握，應多一點了解外部市場環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競爭對手資料。

4、編制經營活動分析的7個要點

要點一：分析報告的可視化，簡明扼要。

要點二：多用大宗詞匯，少用財務專業(yè)術語

要點三：多案例說明，少數字堆砌羅列

要點四：多市場數據分析，少些資產負債表分析

要點五：注重PPT每頁標題作用，引領本頁提綱。

要點六：珍惜勞動成果，分析的問題要一票到底。

要點七：報告的用詞必須切當、規(guī)范。

5、常用的方法：

   財務指標分析法

比較分析法

趨勢分析法

因素分析法 

敏感度分析法

競情分析法

重要的是能夠挖掘問題，解決問題，用最可視化、最簡單的表、圖表達出來

6、經營分析報告案例分享

某企業(yè)經營分析報告案例分享

   優(yōu)秀企業(yè)經營分析報告剖析

課程總結問題答疑