中小型企業(yè)老板財務(wù)管理

課程大綱：

一、如何快速讀懂財務(wù)報表

從報表看問題

1. 會計主管“票賬表全流程”10項核心能力

2. 月底要向老板說清三件事

3. 財務(wù)報告分析的基本方法

4. 公司報表粉飾典型手段

5. 財務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池

6. 財務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金

7. 財務(wù)分析：龐大、多變的存貨

8. 引起增值稅稅負(fù)率變動的因素

9. 增值稅稅負(fù)控制： 82.35%（案例）

10. 收入管控：打折、贈送還是返券（案例）

11. 財務(wù)分析報告要點(diǎn)

12. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一

13. 稅務(wù)局監(jiān)控企業(yè)：主要靠三張表，即資產(chǎn)負(fù)債表、增值稅申報表、損益表

14. 一般人們叫它：一張照片、二部電影。

第二部分：會計報表的財務(wù)分析

一、營業(yè)收入增幅低于應(yīng)收賬款增幅，且營業(yè)收入和凈利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金流量相背離

二、營業(yè)利潤大幅增加的同時營業(yè)成本、銷售費(fèi)用等增加比例很小

1. 以下兩種增長態(tài)勢是企業(yè)應(yīng)極力避免的

1) 銷售收入增長，利潤卻是負(fù)增長

2) 銷售收入和利潤都有快速增長，但經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量持續(xù)萎縮，甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

2. 毛利率的分析

1) 營業(yè)收入與獲利哪個更重要？

2) 毛利率依業(yè)種不同而不同

3) 利潤的現(xiàn)金含量

3. 如果一個企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的增長率之所以遠(yuǎn)高于凈利增長率，主要原因？

1) 在銷售快速增長的同時，控制應(yīng)收賬款的增長

2) 存貨增長控制得當(dāng)

3) 應(yīng)付賬款大幅增長