課程目標

參與目的 了解的內(nèi)部控制與風險管理原理及方法 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內(nèi)控的咨詢經(jīng)驗和實踐案例掌握采購、財務(wù)、生產(chǎn)、投融資等各個業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點、控制方法掌握如何結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展階段和特點建立符合企業(yè)切實需要的內(nèi)部控制系統(tǒng)幫助學員提高結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際，識別和應(yīng)對各類風險的能力

課程大綱

 1. 課程整體介紹與價值

1.1 內(nèi)部控制，創(chuàng)造價值


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    在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

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    面對無法避免的各類風險，企業(yè)如何應(yīng)對并做好自身風險管理？

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    面對復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)節(jié)，如何確保企業(yè)財務(wù)信息的可靠性？

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    立信銳思認為：內(nèi)部控制與風險管理體系是企業(yè)應(yīng)對以上挑戰(zhàn)的必然選擇。


內(nèi)部控制的知名人士Adrian Cadbury爵士曾經(jīng)說過“企業(yè)的失敗都是因為內(nèi)部控制的失敗”。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營和管理的根基，是企業(yè)基業(yè)常青的保障。很多企業(yè)因內(nèi)控不力，管理低效致使經(jīng)營效率低下、企業(yè)資產(chǎn)流失、財務(wù)報告失真，甚至是遭受災(zāi)難性損失（例如中航油公司）。缺乏內(nèi)控的企業(yè)縱然能興旺一時，但必然會在長期的發(fā)展和市場競爭中敗下陣來。無數(shù)國內(nèi)外企業(yè)的興衰成敗用事實證明了：得控則強，失控則弱，無控則亂。


1.2 日趨嚴格的監(jiān)管要求

2

2年7月3
日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2

8年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并將首先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。

對于企業(yè)而言，面對日趨完善的法律法規(guī)和監(jiān)管措施，內(nèi)部控制已經(jīng)不是做與不做的問題，而是如何做好的問題。


1.3 知名培訓，立信銳思助力企業(yè)內(nèi)控建設(shè)

對內(nèi)部控制，有不少企業(yè)心為之，卻苦無良策。面對企業(yè)發(fā)展中形成的種種歷史問題和復(fù)雜交錯的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如何著手啟動內(nèi)部控制的建設(shè)？什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？


立信銳思《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》課程分為基礎(chǔ)課程、內(nèi)控政策法規(guī)解讀、國際經(jīng)驗借鑒、內(nèi)控體系的構(gòu)建、內(nèi)控實務(wù)操作、內(nèi)控審計與評價等七大模塊，將為你系統(tǒng)介紹內(nèi)部控制相關(guān)理論背景，為你提供科學、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路和方法    同時結(jié)合培訓講師從事內(nèi)部控制咨詢服務(wù)的真實企業(yè)案例和咨詢實踐經(jīng)驗，指導你在實務(wù)中如何提升企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理。


2．立信銳思的優(yōu)勢

2.1 知名培訓來自專業(yè)咨詢經(jīng)驗

作為一門實踐性極強的培訓課程，《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》培訓課程必須由經(jīng)驗豐富的培訓師及專業(yè)培訓機構(gòu)來支持和保障。

作為《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》培訓課程的設(shè)計者和實施者，立信銳思是一家致力于內(nèi)部控制、風險管理以及財務(wù)培訓與咨詢的專業(yè)機構(gòu)。公司曾為東風汽車、寶鋼國際、杉杉股份、浦東路橋等大型國有企業(yè)、上市公司、優(yōu)秀民營企業(yè)等幾十家國內(nèi)知名公司提供風險測評、內(nèi)部控制咨詢及專業(yè)培訓服務(wù)。在內(nèi)部控制、風險管理以及財務(wù)培訓與咨詢領(lǐng)域，立信銳思匯聚了眾多具有深厚理論功底的研究講師和豐富實務(wù)經(jīng)驗的咨詢顧問。


立信銳思的專業(yè)內(nèi)部控制培訓團隊和咨詢團隊相互配合，針對企業(yè)各類需求提供不同的企業(yè)內(nèi)訓方案。咨詢與培訓相互提升相互促進，專業(yè)的內(nèi)控和財務(wù)培訓的優(yōu)勢使我們能真正的為企業(yè)制定高水平、個性化和貼近實踐的培訓課程，全面滿足企業(yè)提升內(nèi)控水平的實際需求。

2.2 精心打造，滿足學員需求


? 學員為本、實戰(zhàn)性強。

課程講師積累了大量內(nèi)控失敗典型案例及咨詢服務(wù)案例，指導學員理解內(nèi)部控制原理，并提供操作工具指導實務(wù)操作。


? 內(nèi)容系統(tǒng)、模塊化設(shè)計

課程較為系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制和風險管理理論，并設(shè)計成多個模塊。各個模塊相對獨立又有機地成為一體，培訓時可根據(jù)學員層次和需求靈活調(diào)整。


? 通俗易懂、深入淺出

課程化繁為簡，以生動有趣的語言和豐富的案例，摒棄繁瑣理論，深入淺出，直指核心精要，并在一些課程中讓學員進行模擬演練，讓學員快速掌握實戰(zhàn)重點，有效節(jié)約學習時間和成本。


? 專業(yè)前沿、視角新穎

持續(xù)追蹤業(yè)界新動態(tài)，掌握專業(yè)領(lǐng)域的前沿知識，具有自己獨到的見解和領(lǐng)悟，并將國際先進的管理理念和方法同我國企業(yè)運作的實際情況相結(jié)合，為客戶開拓內(nèi)控視野。


3.立信銳思內(nèi)控培訓體系

3.1 課程模塊、大綱及具體收益

課程分類 課程模塊名稱 課程大綱 主要課程收益 預(yù)計課程時間


基礎(chǔ)課程L1

L1-1內(nèi)部控制和風險管理總論 ?
   

引言：幾個企業(yè)財務(wù)風險管理案例分析

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    舞弊理論介紹

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    內(nèi)部控制與風險管理理論（COSO框架介紹）

? 何為控制環(huán)境？

? 如何識別和評估風險？

? 何為控制活動？

? 信息與溝通的含義

? 如何監(jiān)督？

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    美國薩班斯法案（SOX）簡介

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    我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀

系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制和風險管理的基本理論框架、相關(guān)概念，了解國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)動態(tài) 3課時



內(nèi)控政策法規(guī)解讀L2

L2-1國資委關(guān)于央企風險管理制度文件解讀

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    國資委風管制度的出臺背景

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    風管制度的主要內(nèi)容和核心要求

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    企業(yè)對國資委風管制度的應(yīng)對策略和做法 了解國資委的監(jiān)管背景、掌握企業(yè)對央企風險管理制度的應(yīng)對，讓企業(yè)符合國資委的監(jiān)管，并切實提升公司的風控能力。 4課時


L2-2五部委關(guān)于
9年上市公司實施內(nèi)部控制文件的解讀 ?
    五部委《內(nèi)部控制基本準則》的出臺背景

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    《內(nèi)部控制基本準則》的基本框架和核心內(nèi)容

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    上市公司實施內(nèi)部控制的應(yīng)對策略

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    內(nèi)控管理手冊的指定和實施

了解《內(nèi)部控制基本準則》對上市公司內(nèi)部控制和風險管理制的要求，讓企業(yè)實行有效的內(nèi)部控制，以符合監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，并切實提升公司的內(nèi)部控制能力。 5課時





國際經(jīng)驗借鑒L3

L3-1: 薩班斯-奧克斯法案（SOX）下內(nèi)部控制監(jiān)管的發(fā)展 ?
    美國SOX法案之間的內(nèi)部控制監(jiān)管要求

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    安然事件分析

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    SOX法案4
4條款的核心內(nèi)容

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    公司實施4
4條款相關(guān)要求的成本和收益

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    從五要素框架到八要素框架的演變

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    八要素的主要內(nèi)容分析和要求 了解SOX法案的出臺背景，了解4
4條款的主要內(nèi)容和對上市公司的監(jiān)管要求，掌握ERM八要素框架的主要內(nèi)容，以及與五要素框架的差異。 4課時


L3-2: 知名跨國企業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗分享 公司內(nèi)部控制的理念

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    內(nèi)部審計部門在公司組織結(jié)構(gòu)中的定位

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    具體業(yè)務(wù)循環(huán)的主要風險點

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    具體業(yè)務(wù)循環(huán)的檢查和測試方法

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    內(nèi)部審計的報告和持續(xù)關(guān)注 了解國際大公司的內(nèi)控理念和操作方式。 6課時


L3-3: COSO的ERM框架形成及對企業(yè)的指導意義 ?
   

ERM框架的出臺背景

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    ERM框架的主要內(nèi)容和核心要求

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    ERM框架與COSO五要素框架之間的異同

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    企業(yè)如何在內(nèi)控中實施ERM框架

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    ERM的事實案例分析 了解國外先進的風險管理和內(nèi)部控制的理念，了解ERM框架與COSO五要素框架之間的差異。 4課時


L3-4: 內(nèi)部控制、企業(yè)風險管理及ISO9


的區(qū)別與聯(lián)系

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    內(nèi)部控制的概念和框架

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    風險管理的概念和框架

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    ISO體系的概念和框架

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    三者的異同分析

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    企業(yè)如何實施內(nèi)部控制、風險管理和ISO管理體系 了解風險管理和內(nèi)部控制的理念，了解ISO管理體系的理念，了解他們的相同點和不同點

4課時


內(nèi)控體系的構(gòu)建L4

L4-1如何構(gòu)建有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系 ?
   

企業(yè)內(nèi)部控制體系實施原則與途徑

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    組織控制設(shè)計

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    人員控制設(shè)計

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    財務(wù)控制設(shè)計

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    中國企業(yè)內(nèi)控及風險管理實務(wù)常見誤區(qū) 掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的工具、方法 3課時


內(nèi)控實務(wù)操作L5

L5-1財務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制 ?
   

財務(wù)控制的常見風險與控制重點

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    財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計與崗位設(shè)置

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    貨幣資金管理控制

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    票據(jù)管理控制

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    收款環(huán)節(jié)風險及控制

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    付款環(huán)節(jié)風險及控制

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    債權(quán)債務(wù)及實物管理的財務(wù)控制

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    會計核算的流程控制 掌握財務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時


L5-2經(jīng)營活動中內(nèi)部控制 ?
   

銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制

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    采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制 掌握銷售、采購環(huán)節(jié)內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時


L5-3投融資內(nèi)部控制及子公司管控 ?
   

投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

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    籌資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

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    擔保的內(nèi)部控制

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    集團公司的子公司管控 掌握投融資、集團子公司內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時


內(nèi)控審計與評價L6

L6-1內(nèi)部控制評價與內(nèi)控審計 ?
    內(nèi)部控制評價主要方法

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    如何構(gòu)建公司內(nèi)部控制評價體系

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    內(nèi)部控制評價的組織與執(zhí)行

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    各業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控審計要點介紹 學會如何評價構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制，以及如何進行內(nèi)控審計 3課時


L6-2: 舞弊檢查與內(nèi)部控制

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    什么樣的人會舞弊

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    職業(yè)舞弊理論——GONE、ACFE等

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    如何利用內(nèi)部控制反舞弊

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    內(nèi)審人員在內(nèi)部控制和反舞弊中的作用 了解舞弊的新案例和相關(guān)理論，了解內(nèi)部控制和舞弊的關(guān)系，明確內(nèi)審人員在其中的作用