【課程背景】

一場(chǎng)突如其來(lái)的疫情迅速向全國(guó)蔓延，舉國(guó)上下共抗疫情，延遲復(fù)工、延遲開(kāi)學(xué)，減少人員出行、聚集等措施控制了疫情傳播，但也極大地影響到企業(yè)運(yùn)營(yíng)。企業(yè)2020年度目標(biāo)與預(yù)算是根據(jù)當(dāng)時(shí)的外部市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)期而制定的，現(xiàn)在出現(xiàn)的病毒疫情迫使企業(yè)修改既定的計(jì)劃、目標(biāo)與預(yù)算。

按照國(guó)家對(duì)疫情控制的力度、醫(yī)學(xué)專(zhuān)家的預(yù)估以及新增病例的情況，預(yù)計(jì)兩個(gè)月內(nèi)疫情受控概率較大，全面復(fù)工、開(kāi)學(xué)指日可待。企業(yè)需要盡快啟動(dòng)2020年度預(yù)算調(diào)整工作，重新評(píng)估市場(chǎng)預(yù)期與企業(yè)資源狀況，考慮相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素，調(diào)整年度目標(biāo)并重新分解落實(shí)到相關(guān)責(zé)任中心的績(jī)效指標(biāo)。

【課程收益】

? 梳理企業(yè)疫情當(dāng)下的困境

? 盤(pán)點(diǎn)與評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)與資源并找出對(duì)策

? 企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法

? **案例分享，學(xué)習(xí)了解企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法在實(shí)踐中的操作

【課程特色】干貨，沒(méi)有廢話(huà)；科學(xué)，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對(duì)象】企業(yè)中高層管理人員、風(fēng)控人員、企業(yè)投資并購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等

【課程時(shí)間】1小時(shí)

【課程大綱】

一、評(píng)估疫情造成的損失

1、收入與成本

? 收入延遲實(shí)現(xiàn)

? 額外增加成本

2、運(yùn)營(yíng)資金對(duì)運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的支持

? 存量資金

? 經(jīng)營(yíng)杠桿

? 融資渠道

二、測(cè)算達(dá)成原年度預(yù)算目標(biāo)的差距

1、樂(lè)觀情境  

2、保守情境

3、中性情境

三、公司管理層的預(yù)算溝通

1、預(yù)算溝通時(shí)間安排

? 管理層與責(zé)任中心的溝通時(shí)間要求

? 反饋與調(diào)整時(shí)間要求

2、預(yù)算重新評(píng)估與調(diào)整的依據(jù)

? 外部市場(chǎng)

? 內(nèi)部資源

? 疫情造成的損失

3、評(píng)估現(xiàn)金流

? 調(diào)低資金“燃燒率”

? 延緩重大資本支出

? 調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略

? 調(diào)整信用政策

? 融資渠道與額度

4、業(yè)績(jī)指標(biāo)與考核政策調(diào)整

? 業(yè)績(jī)指標(biāo)隨年度整體預(yù)算變化進(jìn)行調(diào)整

? 基于疫情啟示調(diào)整考核政策

四、預(yù)算確認(rèn)、分解與執(zhí)行

1、預(yù)算確認(rèn)與分解

? 預(yù)算確認(rèn)與責(zé)任到位分解

? 預(yù)算責(zé)任書(shū)簽訂

2、預(yù)算執(zhí)行

? 預(yù)算執(zhí)行按月滾動(dòng)

? 預(yù)算執(zhí)行分析