課程背景

2016年營改增稅制改革完成后個稅改革將成重頭戲，國家稅務(wù)總局建立自然人稅收管理體系。順應(yīng)直接稅比重逐步提高、自然人納稅人數(shù)量多、管理難的趨勢，從法律框架、制度設(shè)計、征管方式、技術(shù)支撐、資源配置等方面構(gòu)建以高收入者為重點(diǎn)的自然人稅收管理體系。

　　對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實(shí)行分類管理。2016年，以稅務(wù)總局和省級稅務(wù)局為主，集中開展高收入高凈值納稅人風(fēng)險分析，運(yùn)用第三方涉稅信息對納稅申報情況進(jìn)行比對，區(qū)分不同風(fēng)險等級分別采取風(fēng)險提示、約談評估、稅務(wù)稽查等方式進(jìn)行差別化應(yīng)對。將分析結(jié)果推送相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)做好應(yīng)對，不斷提高自然人稅收征管水平。

   在這種嚴(yán)征管態(tài)勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

   為了解決個稅難題，海盛培訓(xùn)特此聘請國內(nèi)一流培訓(xùn)專家王新老師舉辦《中高收入者個人所得稅規(guī)劃與風(fēng)險防范》專題培訓(xùn)。王新老師據(jù)最新的稅收征管動向及最新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設(shè)計通過多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)。

   通過此次培訓(xùn)可幫助您徹底陽光節(jié)稅，規(guī)劃減輕個人所得稅稅負(fù)。讓您的企業(yè)從此再也不用為個稅的問題而煩惱！王新老師并現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！

課程大綱

【背景】：

2016年營改增稅制改革完成后個稅改革將成重頭戲，國家稅務(wù)總局建立自然人稅收管理體系。順應(yīng)直接稅比重逐步提高、自然人納稅人數(shù)量多、管理難的趨勢，從法律框架、制度設(shè)計、征管方式、技術(shù)支撐、資源配置等方面構(gòu)建以高收入者為重點(diǎn)的自然人稅收管理體系。

　　對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實(shí)行分類管理。2016年，以稅務(wù)總局和省級稅務(wù)局為主，集中開展高收入高凈值納稅人風(fēng)險分析，運(yùn)用第三方涉稅信息對納稅申報情況進(jìn)行比對，區(qū)分不同風(fēng)險等級分別采取風(fēng)險提示、約談評估、稅務(wù)稽查等方式進(jìn)行差別化應(yīng)對。將分析結(jié)果推送相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)做好應(yīng)對，不斷提高自然人稅收征管水平。

   在這種嚴(yán)征管態(tài)勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

   為了解決個稅難題，海盛培訓(xùn)特此聘請國內(nèi)一流培訓(xùn)專家王新老師舉辦《中高收入者個人所得稅規(guī)劃與風(fēng)險防范》專題培訓(xùn)。王新老師據(jù)**新的稅收征管動向及**新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設(shè)計**多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)。

   **此次培訓(xùn)可幫助您徹底陽光節(jié)稅，規(guī)劃減輕個人所得稅稅負(fù)。讓您的企業(yè)從此再也不用為個稅的問題而煩惱！王新老師并現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！

【培訓(xùn)大綱】：

一、2015-2016年個人所得稅新政剖析及納稅規(guī)劃

1、關(guān)于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題

2、營改增前后個人所得稅差異對照與應(yīng)對

3、關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策問題

4、商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？

5、關(guān)于內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)稅收政策解讀

6、巧妙利用股息紅利差別化個人所得稅政策

7、建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理新政對建筑行業(yè)的影響，營改增后必須了解的新政。

8、股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)個人所得稅**新政策

8、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

9、2016年國家稅務(wù)總局嚴(yán)查哪些高收入個人？

10、2016年個稅改革的**新動態(tài)

二、個人所得稅的計稅原理及征收模式

三、稅率及應(yīng)納稅額的確定

1、稅率

2、應(yīng)納稅所得額的確定

3、個人所得稅的計算

4、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))

5、各類保險的個稅問題

6、補(bǔ)發(fā)工資如何計算個人所得稅？

6、個人所得稅手續(xù)費(fèi)返還要繳納增值稅嗎?

7、代扣代繳稅金手續(xù)費(fèi)返還的常見誤區(qū)分析

8、合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享

四、涉及中高收入者個稅主要政策

1、股票期權(quán)、股票增值權(quán)的個人所得稅處理

2、限售股減持納稅規(guī)劃（財稅2009 167號  國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）

3、未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本是否繳稅？

4、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？（財稅2015 41號、國家稅務(wù)總局公告2015年20號）

5、6個案例助你讀懂股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅新規(guī)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅解析

6、打工打成股東：上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

7、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個稅規(guī)定

8、企業(yè)年金的個人所得稅處理

9、個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個人所得稅問題

五、中高收入者個稅籌劃

1、個稅籌劃應(yīng)把握的三大方向兩個原則

2、個人所得稅合理避稅九大途徑

3、個人所得稅籌劃你不知道的10件事

4、可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個稅的22項內(nèi)容）

5、個人所得稅抵免

6、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？一張圖明明白白了解“年終獎”！怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？

7、實(shí)物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

8、個體工商戶納稅規(guī)劃

9、工資及勞務(wù)報酬的相互變化

10、巧妙利用年薪制

11、區(qū)分所得性質(zhì)　分別繳納個稅

12、大筆收入分次拿，明星扣繳個人所得稅稽查案例

13、倉儲、租賃納稅籌劃

14、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個稅風(fēng)險

六、目前企業(yè)“常見個人所得稅避稅方式”的風(fēng)險

1、個人公務(wù)用車及通訊補(bǔ)貼征稅問題

2、私車公用的個稅處理

3、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

4、個人取得勞動合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問題

5、生活補(bǔ)助費(fèi)是否征個稅？以發(fā)放生活困難補(bǔ)助名義規(guī)避個人所得稅稽查案例

6、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個所稅？

7、充話費(fèi)送手機(jī)是否交個稅？

8、房屋轉(zhuǎn)讓所得如何繳個稅？在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費(fèi)用？

9、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險。

10、離婚析產(chǎn)的個稅處理

11、轉(zhuǎn)租房屋怎交稅？

12、個人取得的拆遷補(bǔ)償款是否繳個稅？

13、外籍個人所得稅問題（稅收協(xié)定）

14、發(fā)放年終獎應(yīng)注意時間節(jié)點(diǎn)

15、所有的職工福利費(fèi)和生活補(bǔ)助費(fèi)都能免個稅嗎？

16、高溫補(bǔ)貼稅務(wù)處理

17、職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個具體問題

18、節(jié)稅不能亂籌劃“陰陽”工資風(fēng)險大

七、擬上市（掛牌）公司個稅風(fēng)險

1、擬上市（掛牌）公司：五大個稅風(fēng)險可曾留意？

2、擬上市（掛牌）公司從有限責(zé)任公司改制成為股份有限公司個人所得稅問題

3、擬上市（掛牌）公司股改個稅三大案例

八、個人所得稅自行納稅申報注意事項