課程背景

企業(yè)在日常的生產(chǎn)運營中，追求的核心目標是利潤最大化，即所謂的開源節(jié)流——收入最大化、成本費用最小化。但是企業(yè)在追求豐厚利潤的同時又常常陷入實際運營中的一大棘手難題——賒銷賒購，真正的銷售實質(zhì)產(chǎn)生，款項尚未結(jié)算；結(jié)合財務核算有一重大核算原則——實質(zhì)重于形式原則，即經(jīng)濟實質(zhì)重于法律形式，當經(jīng)濟實質(zhì)客觀發(fā)生，法律合同即使尚未簽訂，在財務角度判定該筆經(jīng)濟利潤已經(jīng)形成，可作為企業(yè)而言，賒銷賒購會給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)帶來重大運營壓力。因此，企業(yè)實際運營中款項結(jié)算的方式與結(jié)算速度在企業(yè)日常財務管理中就顯得尤為重要了，本堂課結(jié)合企業(yè)非財人員實際工作背景，講授企業(yè)財務結(jié)算方式及各種結(jié)算方式要領，規(guī)范出納崗、結(jié)算崗財務職業(yè)素質(zhì)及專業(yè)勝任能力提升

課程大綱

課程背景

    企業(yè)在日常的生產(chǎn)運營中，追求的核心目標是利潤**大化，即所謂的開源節(jié)流——收入**大化、成本費用**小化。但是企業(yè)在追求豐厚利潤的同時又常常陷入實際運營中的一大棘手難題——賒銷賒購，真正的銷售實質(zhì)產(chǎn)生，款項尚未結(jié)算；結(jié)合財務核算有一重大核算原則——實質(zhì)重于形式原則，即經(jīng)濟實質(zhì)重于法律形式，當經(jīng)濟實質(zhì)客觀發(fā)生，法律合同即使尚未簽訂，在財務角度判定該筆經(jīng)濟利潤已經(jīng)形成，可作為企業(yè)而言，賒銷賒購會給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)帶來重大運營壓力。因此，企業(yè)實際運營中款項結(jié)算的方式與結(jié)算速度在企業(yè)日常財務管理中就顯得尤為重要了，本堂課結(jié)合企業(yè)非財人員實際工作背景，講授企業(yè)財務結(jié)算方式及各種結(jié)算方式要領，規(guī)范出納崗、結(jié)算崗財務職業(yè)素質(zhì)及專業(yè)勝任能力提升。

課程收益

1 、認知出納、收銀崗位職責。

2、掌握支付結(jié)算中各種結(jié)算票據(jù)的保管、填開、書寫要求。

3、掌握宏觀兩大支付結(jié)算方式現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的結(jié)算范圍、結(jié)算時間、結(jié)算流程及具體賬務處理。

4、掌握現(xiàn)金賬、銀行賬的盤存方法、盤存要點，及發(fā)生未達賬項的賬務核算及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。

5、實施結(jié)算崗位應該注意的相關細節(jié)。

6、 崗位人員必須遵循的結(jié)算崗位職業(yè)涵養(yǎng)。

課程大綱

**講  出納、收銀崗位職責

1、 認知出納工作范圍、工作要求、工作質(zhì)量。

2 、認知收銀結(jié)算流程以及順利與出納工作對接。

3 、小結(jié)出納與收銀工作性質(zhì)要領。

第二講  結(jié)算票據(jù)的書寫

1 、認知票據(jù)是支付結(jié)算的證據(jù)。

2 、票據(jù)書寫要求

3、熟練掌握票據(jù)填開具體規(guī)范

4、票據(jù)的背書與被背書操作流程。

第三講  支付結(jié)算方式

1、現(xiàn)金結(jié)算的范圍、流程、及賬務處理

2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算中三票一卡的結(jié)算。

3、支票、匯票、本票、信用卡的支付結(jié)算范圍、支付結(jié)算流程及支付結(jié)算的賬務處理。

4、各種支付結(jié)算對應的賬簿登記方法。

第四講 款項的財產(chǎn)清查

1、 款項清查的方法

2、款項清查產(chǎn)生差異的原因分析

3、 款項清查結(jié)果盤點報告的編制

4 、款項清查出現(xiàn)差異的賬務處理

——現(xiàn)金的賬務核算 ——銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制

第五講 必須注重支付結(jié)算中的5大細節(jié)

1 、現(xiàn)金存放

2、 票據(jù)管理

3、印章、鑰匙管理

4、收據(jù)填開

5、票據(jù)填開中三大注意事項

第六講  結(jié)算崗位職業(yè)道德與素養(yǎng)

1、愛崗敬業(yè)

2、誠實守信

3、個人名譽

4、個人成長與企業(yè)成長之關聯(lián)