【課程宗旨】  

◆威脅企業(yè)運營安全的根源，是沒有建立企業(yè)內部的控制以及有效的監(jiān)督管理。如何加強監(jiān)督，迅速有效防范企業(yè)經(jīng)營風險與舞弊，成為企業(yè)能否持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的關鍵

◆本課程講授如何提升企業(yè)監(jiān)察和內部控制的水平。結合企業(yè)的自身狀況設計控制與監(jiān)督要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)及規(guī)范監(jiān)察活動

◆通過課程了解企業(yè)經(jīng)營過程中(如采購、費用報銷、資金使用等)的主要風險類型和舞弊防范經(jīng)驗，掌握監(jiān)督管理的方法，尋求防范舞弊之策

◆通過案例分析幫助學員樹立風險防范的意識，對內部控制制度有完整而系統(tǒng)的認識，學會建立內控機制的流程和方法

◆課程基于企業(yè)監(jiān)察部門內部控制的各個環(huán)節(jié)的客觀要求，通過案例分析詳細介紹知名企業(yè)的內部控制與風險管理的成功經(jīng)驗和失敗的教訓,幫助參訓者掌握內部控制與風險管理技術和方法

【培訓方式】

講授、案例研討、分組角色扮演、實操練習、多媒體教學、模擬實戰(zhàn)演練、對話答疑

【培訓時間】 1-2天

【培訓對象】 

企業(yè)監(jiān)察部門中高層管理者、負責內部審計人員及企業(yè)內部控制等相關管理者

【課程內容】

一、企業(yè)內部控制與有效監(jiān)督管理定位

1、企業(yè)經(jīng)營特征和經(jīng)營模式的影響

2、如何識別企業(yè)經(jīng)營中的重要風險

3、重大經(jīng)營活動中的內部控制與監(jiān)督 
案例分析：當前企業(yè)內部控制與有效監(jiān)督提出的挑戰(zhàn)

二、內部控制與有效監(jiān)督管理原則

1、企業(yè)內部控制管理的形成--風險管理

2、企業(yè)內部控制管理--COSO框架

3、企業(yè)內部控制基本規(guī)范--內部控制五要素

案例分析：知名企業(yè)內部控制管理的實踐

三、監(jiān)察部門日常內控風險管理

1、日常經(jīng)營管理中存在那些內控流程

2、監(jiān)察部門內控的首要工作---資金管控

3、企業(yè)經(jīng)營中監(jiān)察部門對內控違規(guī)及舞弊防范

案例演練： 經(jīng)銷商風控點分析及內控流程設計

四、監(jiān)察部門如何協(xié)同各部門進行內控管理

1、監(jiān)察干部應具有防范內部舞弊的道德操守

2、監(jiān)察干部應熟悉內控、會計監(jiān)督、內部審計流程

3、各部門如何配合監(jiān)察干部進行內控管理

分組討論：經(jīng)營中常見舞弊問題與舞弊防范案例討論