課程目的：

   通過學(xué)習(xí)本課程，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)人員弄清楚如何通過企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和稅務(wù)稽查納稅評估預(yù)警指標(biāo)來有效地提高金三時(shí)代企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別水平和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力，從而對企業(yè)對未來可能發(fā)生的稅務(wù)稽查及反避稅調(diào)查補(bǔ)稅罰款等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引起足夠的重視和關(guān)注，并構(gòu)建健全的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控體制。與此同時(shí)，課程還可以讓學(xué)員全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)企業(yè)在金三時(shí)代尤其是國地稅合并背景下如何利用現(xiàn)有的不斷更新的稅收優(yōu)惠政策實(shí)施高效的合理合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)稅務(wù)成本，提升企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場競爭能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展新的飛躍。

課程收益和特點(diǎn)：

     課程對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析都是干貨，風(fēng)險(xiǎn)提示非常清晰，案例真實(shí)并具有實(shí)操性和風(fēng)險(xiǎn)警示意義；課程對稅務(wù)籌劃分析，不講理論，直接講解企業(yè)最實(shí)用的稅務(wù)籌劃思路和方法及技巧。尤其是涉及增值稅、企業(yè)所得稅和綜合性稅務(wù)籌劃方面籌劃要點(diǎn)突出，籌劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)評到位，案例切合實(shí)際并有較高操作性。通過學(xué)習(xí)，學(xué)員普遍感到稅務(wù)籌劃確實(shí)是很專業(yè)的一門藝術(shù)，必須以控制好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為前提。否則，稅務(wù)籌劃沒有意義。

課程對象:

     企業(yè)報(bào)稅員（主辦會計(jì)）、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理、會計(jì)稅務(wù)師事務(wù)所以及企業(yè)投資管理咨詢服務(wù)公司相關(guān)人士。

課程目錄:

模塊1 金稅三期都有哪些強(qiáng)大功能

模塊2 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

模塊3 金稅三期納稅評估與稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例

模塊4 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

模塊5 案例分析金三時(shí)代企業(yè)14大稅收風(fēng)險(xiǎn)

模塊 6 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

模塊 7稅收籌劃的基本平臺和操作技巧

模塊 8 增值稅和所得稅籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

模塊 9 綜合性（并購重組等）稅收籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

模塊10 新個(gè)稅體制下企業(yè)員工薪酬避稅風(fēng)險(xiǎn)及稅籌方法

課程大綱:

模塊 1 金三的強(qiáng)大功能及對企業(yè)納稅申報(bào)的影響

模塊 2 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅評   

       估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

一、財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別 

1.突然增加的費(fèi)用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

2.預(yù)收賬款過大將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

3.企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

4.賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

5.固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

二、納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別

1.企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

2.行業(yè)預(yù)警利潤率

3.增值稅稅負(fù)率
4.增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

5.稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警
6.增值稅納稅評估指標(biāo)　　

7. 所得稅納稅評估指標(biāo)

模塊 3 金稅三期納稅評估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例精講

模塊 4 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

一、內(nèi)部因素  

二、外部因素

模塊 5 金稅三期時(shí)代企業(yè)14大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制要點(diǎn)

一、申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)

二、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)

三、適用稅率風(fēng)險(xiǎn)

四、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)

五、合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)

六、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

七、“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)

八、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

九、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

十、稅負(fù)率異常風(fēng)險(xiǎn)

十一、關(guān)聯(lián)交易及反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)

十二、境外大額支付的風(fēng)險(xiǎn)

十三、濫用國際稅收協(xié)定及反避稅風(fēng)險(xiǎn)

十四、濫用所得稅優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)

模塊 6 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與完善

1.完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的制度規(guī)范，要制定相關(guān)法律法規(guī)。

2.提升企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平

3.借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的力量，完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

模塊7  稅務(wù)籌劃的基本平臺和手段

一、稅收籌劃的基本知識

二、稅收籌劃的基本平臺和手段

三、稅收籌劃的基本操作思路

四、稅收籌劃的三大層面 --- 稅務(wù)籌劃的“金三角”模型

模塊 8 增值稅和所得稅籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講  

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅

二、增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業(yè)所得稅籌方法

1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃

3.利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃

4.利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃

5.利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃

6.利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃

7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊9 企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1.   企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃要點(diǎn)

2.   企業(yè)股權(quán)收購稅收籌劃要點(diǎn)（參見資產(chǎn)收購稅收籌劃）

3.       企業(yè)合并的稅收籌劃要點(diǎn)

4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點(diǎn)（參見合并的稅收籌劃）

5.企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃要點(diǎn)

6、企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊10 新個(gè)稅制度下企業(yè)員工薪酬避稅的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

一、個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容及政策解讀

1.內(nèi)容

●工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許費(fèi)等四項(xiàng)勞動所得實(shí)行綜合征稅；

●個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（10月1日起實(shí)施）；

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金、父母贍養(yǎng)費(fèi)等6個(gè)專項(xiàng)附加扣除；

●優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大了3-20%較低檔稅率的納稅等級；

●調(diào)整了稅務(wù)居民身份判定中的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)（183天）

●第一次把反避稅條款寫進(jìn)了個(gè)人所得稅法。

2.政策影響解讀

二、企業(yè)長期以來的員工個(gè)稅避稅手法及其風(fēng)險(xiǎn)

三、新個(gè)稅制度下的企業(yè)員工稅務(wù)籌劃思路及方法

1.   員工股權(quán)激勵的稅務(wù)籌劃

2.  員工工資獎金勞務(wù)報(bào)酬及社保費(fèi)的籌劃

結(jié)束語：稅控升級，監(jiān)管趨嚴(yán)，稽查風(fēng)暴越刮越猛，企業(yè)從事稅務(wù)籌劃同時(shí)必須做好風(fēng)控。此外，個(gè)稅處于重大變革期，企業(yè)員工所得稅籌劃和普通個(gè)人所得稅籌劃也將面臨籌劃思路和方法的重構(gòu)。

學(xué)員提問：30分鐘（課后答疑咨詢）

培訓(xùn)時(shí)間：1 天 （6小時(shí)）